ÅRSREGNSKAP FOR 2017

RESULTATREGNSKAP 2017

	Note	2017	2016
ALLE TALL I KR 1 000
Driftsinntekter:
Egne inntekter	2	21 772	20 167
Tilskudd	3	88 293	93 074
Gevinst ved salg anlegg		1 973	318
Sum driftsinntekter		112 038	113 560
Driftskostnader:
Lønn, arbeidsg.avg., pensjon	4,6	74 308	68 354
Avskrivninger	7	4 286	3 976
Andre driftskostnader	5	29 924	36 222
Sum driftskostnader		108 518	108 553
Driftsoverskudd/-underskudd		3 520	5 007
Finansinntekter/-kostnader:
Finansinntekter		393	510
Finanskostnader		1 980	2 059
Sum netto finansinntekter		−1 586	−1 548
Årsoverskudd		1 933	3 458
Årets overskudd disponeres slik:
Annen egenkapital	10	1 933	3 458
Sum		1 933	3 458

BALANSE PR. 31.12.17

	Note	2017	2016
EIENDELER
Anleggsmidler:
Varige driftsmidler:
Teaterbygning	7	0	0
Nybygg, Teaterveien 1	7	4 192	4 242
Lagerbygning	7	0	0
Hus og leiligheter	7	28 881	26 545
Teaterhallen	7	4 008	4 053
Rømningsvei Intimscenen	7	7 412	8 100
Inventar	7	890	341
Fast bygningsmessig inventar	7	31 713	32 905
Teknisk utstyr	7	5 206	5 868
Biler	7	881	599
Sum varige driftsmidler		83 183	82 652
Langsiktige fordringer:
Langsiktig fordring på staten	9	3 300	3 300
EK-innskudd KLP	6	1 864	1 635
Pensjonsmidler Ytelsesordning	6	11	3 538
Sum anleggsmidler		88 358	91 124
Omløpsmidler:
Varer	1	78	38
Fordringer:
Debitorer	1	161	286
Andre kortsiktige fordringer	1	59	61
Forskuddsbetalte kostnader		658	1 258
Sum fordringer		878	1 605
Bankinnskudd, kontanter og lignende	8	30 465	26 232
Sum omløpsmidler		31 422	27 874
SUM EIENDELER		119 779	118 998

GJELD OG EGENKAPITAL

	Note	2017	2016
Egenkapital:
Innskutt egenkapital:
Aksjekapital (1.080 aksjer á 100)	10,11	108	108
Annen egenkapital	10	3 300	3 300
Sum innskutt egenkapital		3 408	3 408
Opptjent egenkapital:
Annen egenkapital	10	52 747	50 814
Sum opptjent egenkapital		52 747	50 814
Sum egenkapital		56 155	54 222
Langsiktig gjeld:
Avsetning for forpliktelser:
Pensjonsforpliktelser	6	2 536	2 536
Avsetning til vedlikehold	12	344	2 173
Sum avsetning for forpliktelser		2 880	4 709
Annen langsiktig gjeld:
Pantelån SR-bank	13	35 627	37 956
Sum annen langsiktig gjeld		35 627	37 956
Sum langsiktig gjeld		38 507	42 665
Kortsiktig gjeld:
Leverandører	1	3 684	6 218
Skyldig offentlige avgifter	1	5 453	5 418
Annen kortsiktig gjeld	1,14	15 980	10 474
Sum kortsiktig gjeld		25 117	22 110
SUM GJELD OG EGENKAPITAL		119 779	118 998

NOTER TIL REGNSKAPET

NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER

(Alle beløp i tabeller er i NOK 1 000. Beløp i tekster er angitt i hele tall.)

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.

Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for eventuell risiko for forventet tap.

Varebeholdninger
Varebeholdningen består utelukkende av varer for videresalg til bar-/kafévirksomheten. Verdien er verdsatt laveste verdi av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi.

NOTE 2 – EGNE INNTEKTER

	2017	2016
Egne inntekter:
Billettsalg	13 473	13 310
Programsalg	27	45
Gjestespill	1 425	3
Teaterbaren	2 572	2 343
Diverse inntekter	4 275	4 466
	21 772	20 167

Billettinntekter og andre inntekter i tilknytning til forestillinger blir inntektsført pr forestillingsdato. Inntekter til forestillinger som ikke er avviklet pr 31.12.17 klassifiseres som forskuddsbetalte inntekter og er balanseført under «Annen kortsiktig gjeld», ref. note 14. Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årskiftet er kostnadsført i årets regnskap, ref. note 5.

Posten «Diverse inntekter» består bl.a. av gaver og sponsormidler.

NOTE 3 – TILSKUDD FRA EIERNE

	2017	2016
Mottatte tilskudd:
Staten	61 950	60 904
Rogaland Fylke	9 136	8 700
Stavanger Kommune	18 637	18 398
Andre tilskudd:
Barne- og ungdomsarbeid	64	41
Sysselsettingstiltak		5 000
Balanseførte tilskudd KS1/KVU:
Staten	(1 058)	−
Rogaland Fylke	(152)	−
Stavanger Kommune	(284)	31
Sum inntektsførte tilskudd	88 293	93 074

Driftstilskuddene inntektsføres i det året de er angitt å gjelde for iht tilskuddsbrev. Ubenyttede tilskudd til kvalitetssikring (KS1) av konseptvalgutredningen (KVU) for nytt teaterbygg, er avsatt i balansen som kortsiktig gjeld, ref note 14. Rapporten ferdigstilles i 2018.

NOTE 4 – LØNNSKOSTNADER, ANT. ANSATTE, GODTGJØRELSER, M.M.

	2017	2016
Lønnskostnader:
Lønninger	55 386	53 950
Arbeidsgiveravgift	8 791	8 221
Pensjonskostnader	6 999	4 103
Andre ytelser	3 132	2 081
Sum personalkostnader	74 308	68 354
Antall årsverk	107 (inkluderer kunstneriske tjenester fra selv.næringsdrivende)
Godtgjørelser:	Lønn	Annen godtgjørelse
Teatersjef/daglig leder	1 046	116
Direktør	1 046	21

Teatersjef og direktør er medlemmer av teatrets kollektive pensjonsordning. De mottar ingen form for bonuser, opsjoner eller lignende. I tillegg har teatersjefens enkeltpersonforetak mottatt kr 178 200 i honorar for kunstneriske tjenester ved teatret.

Styreleder har mottatt kr 80 000 i styrehonorar. Øvrig honorarer til styremedlemmer utgjør kr 190 256. Kostnadsført revisjonshonorar har i 2017 vært på kr 191 875 for revisjon og kr 104 750 for andre rådgivningstjenester.

NOTE 5 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER

	2017	2016
Dekorasjonskostnader	3 128	3 247
Varekjøp bar, kantine, salgsartikler	1 379	1 233
Honorarer	5 000	6 357
Husets drift	7 057	11 648
Generelle driftskostnader	4 452	4 112
Transport og reiser	1 474	1 709
Salgs- og informasjonskostnader	5 066	5 620
Møtekostn., representasjon, kontingenter, gaver	766	613
Tap på fordringer	6	0
Kostnadsførte investeringer	1 596	1 683
	29 924	36 222

Påløpne kostnader vedrørende forestillinger som skal spilles etter årsskiftet, er i sin helhet kostnadsført i regnskapet.

Kostnadene utgjør kr 2 692 110. Tilsvarende kostnad i 2016 var kr 2 536 216.

NOTE 6 – PENSJONSKOSTNADER OG -FORPLIKTELSER

	2017	2016
Akturarberegning, ytelsesordning KLP:	Kollektiv ordning 31.12.17	Kollektiv ordning 31.12.16
Påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12	89 565	76 061
Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr. 31.12	(89 574)	(79 162)
Netto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12	(10)	(3 101)
Arbeidsgiveravgift	(1)	(437)
Netto påløpte pensjonsforpliktelser inkl aga pr. 31.12	(11)	(3 538)
Ikke resultatført virkning av estimatavvik	0	0
Netto pensjonsforpliktelse (-midler)	(11)	(3 538)
Aga av netto pensjonsforpliktelser (-midler)	(1)	(437)
Netto pensjonsforpliktelse (-midler) uten aga	(10)	(3 101)
Økonomiske forutsetninger:	2017	2016
Diskonteringsrente	2,40 %	2,60 %
Forventet lønnsregulering	2,50 %	2,50 %
Forventet G-regulering	2,25 %	2,25 %
Forventet avkastning på fondsmidler	4,10 %	3,60 %
Forventet regulering av løpende pensjoner	1,50 %	1,50 %
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
Pensjonskostnad Rogaland Teater:	2017	2016
Pensjonspremie betalt	4 816	5 636
Endring pensjonspremie påløpt	(168)	94
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) ytelsesordning	3 091	(3 101)
Endring pensjonsforpliktelser (-midler) driftspensjon	−	2 223
Andel trukket ansatte	(748)	(832)
Omkostninger	9	83
Sum kostnad	6 999	4 103

Kollektiv pensjonsforsikring
Rogaland Teater AS er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenstepensjon, og har en pensjonsordning som oppfyller kravene etter loven. Regnskapsføringen av pensjonskostnaden skjer i samsvar med norsk regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er det benyttet estimerte verdier beregnet av aktuar.

Teatrets ytelsesordning ble lukket 30.06.16, men selskapet har det økonomiske ansvaret for oppsatte rettigheter i ordningen. Ordningen ble i 2016 flyttet fra Dnb Liv til KLP, og det er i den forbindelse innbetalt et egenkapitaltilskudd til KLP på ca. kr 1,6 millioner. I 2017 er det innbetalt ca. kr 229 000 i egenkapitaltilskudd. Beløpene er balanseført som langsiktig fordring.

Fra og med 01.07.16 ble alle ansatte meldt inn i innskuddsbasert pensjonsordning i Sparebank 1 Forsikring. Innskuddet utgjør 7% av lønn mellom 0-7,1G, og 25,1% av lønn mellom 7,1-12G. De ansattes andel utgjør 1,5%-poeng av dette. Innskuddsordningen gir ingen garanterte ytelser, og premien utgiftsføres direkte uten avsetninger i regnskapet.

Individuell driftspensjon
Ved overgangen fra ytelses- til innskuddsordning ble det gitt kompensasjoner til enkelte grupper ansatte. Ansatte over 60 år pr 01.07.16 skal kompenseres for tapt pensjon gjennom livsvarig driftspensjon som beregnes ved fratredelsestidspunktet. Aktuarberegnet forpliktelse på ca. 2,5 millioner (m/aga) er avsatt i balansen.

Uforsikret ordning (Afp)
Rogaland Teater AS er tilknyttet Fellesordningen for Afp som gir ansatte rett til et livslangt tillegg på ordinær pensjon fra og med fylte 62 år. Ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. I 2017 ble premien satt til 2,5% av årslønn mellom 1 og 7,1G.

I samsvar med Finansdepartementets anbefaling blir ordningen regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert ordning med utgiftsføring av den løpende Afp-premien uten avsetninger i regnskapet. Finansdepartementet begrunner dette med at det ikke finnes tilgjengelig informasjon som kan gi en konsekvent og pålitelig allokering av forpliktelsen for den enkelte virksomhet.

NOTE 7 – VARIGE DRIFTSMIDLER

	Rømningsvei IS	Teaterbygninger	Lager	Scenerigg	Fast bygn. inv.	Teknisk utstyr	Leiligh.	Biler	Inventar	Sum
Anskaffelseskost pr. 01.01.17	13 484	55 969	2 403	32 985	6 326	13 002	26 545	1 305	1 022	153 041
Tilgang til anskaffelseskost					893	495	2 963	495	597	5 443
Avgang til anskaffelseskost							626			626
Anskaffelseskost pr. 31.12.17	13 484	55 969	2 403	32 985	7 219	13 497	28 881	1 800	1 620	157 858
Akk. avskrivninger pr. 01.01.17	2 685	19 271	2 403	4 844	1 562	7 134	0	705	681	39 285
Reversering akk. avskrivninger, avgang										0
Akk. nedskrivn. mot tilskudd pr 01.01.17	2 700	28 404								31 104
Sum akk. avskrivinger og nedskr. pr. 31.12.17	6 072	47 770	2 403	6 605	1 886	8 290	0	918	730	74 674
Bokført verdi pr. 31.12.17	7 412	8 199	0	26 380	5 333	5 206	28 881	881	890	83 183
Årets ordinære avskrivning	687	95	0	1 761	324	1 156	0	213	49	4 286
Årets nedskrivning
Sum årets avskrivninger og nedskrivninger	687	95	0	1 761	324	1 156	0	213	49	4 284
Årets avskrivningsprosent		1%			4/5%	10/20%		20%	5/10%
Økonomisk levetid		100 år			25/20 år	10/5 år	−	5 år	10 år
Avskrivningsmetode	iflg tilskudd	Lineær		iflg tilskudd	Lineær	Lineær	−	Lineær	Lineær

Teatret eier i alt 11 selveierleiligheter og 1 enebolig. Av teknisk utstyr avskrives dimmeranlegg, intercom, teleslynger, fettutskiller kantine, personlift og løpekatt HS med 10%. Biler, lysutstyr, lydutstyr og av-utstyr avskrives med 20%. Av inventar avskrives publikumsstoler med 10%.

Av fast bygningsmessig inventar avskrives sprinkleranlegg, skimtlys og varme/kjøleanlegg med 5% og heis/rømningsvei Teaterhallen med 4%. Rømningsvei IS og scenerigg avskrives mot mottatt tilskudd. Tilskuddsperioden er 15 år.

NOTE 8 – SKATTETREKKSKONTO

Bundet skattetrekkskonto utgjør kr 2 793 041.

NOTE 9 – KONTOLÅN TIL STATEN

I forbindelse med saldering av statsbudsjettet (St.prp. nr. 32, 2001/-02) er det bevilget kr 3,3 mill. i tilskudd til egenkapital til teatret. De bundne midlene ytes ved plassering i et «Kontolån til Staten» som er avdragsfritt, men rentebærende. Kontolånet er ført som langsiktig fordring på staten og med en tilsvarende økning av innskutt egenkapital under posten Annen egenkapital.

NOTE 10 – EGENKAPITAL

	Aksjekapital	Innskutt EK	Annen EK	SUM
Egenkapital 31.12.2016	108	3 300	50 814	54 222
Årets resultat	0	0	1 933	1 933
Egenkapital 31.12.2017	108	3 300	52 747	56 155

NOTE 11 – AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON

	2016
Aksjekapitalen består pr. 31.12.2017 av følgende aksjeklasser:
Staten 720 A-aksjer á kr 100.-	72
Stavanger kommune 276 B-aksjer á kr 100.-	28
Rogaland fylkeskommune 84 C-aksjer á kr 100.-	8
	108

A-, B- og C-aksjene er likestilte, med de unntak som følger av vedtektene. A-aksjene kan bare eies av Den norske Stat, B-aksjene kan bare eies av Stavanger kommune og C-aksjene kan bare eies av Rogaland Fylkeskommune.

NOTE 12 – AVSETNING TIL VEDLIKEHOLD

Teatret har utarbeidet en vedlikeholdsplan for vesentlig periodisk vedlikehold. Avsetning til vedlikehold i balansen vedrører periodisk vedlikehold.

NOTE 13 – PANTELÅN SR-BANK

Pantelånet gjelder finansering av ny rømningsvei Intimscenen og ny scenerigg Hovedscenen. Bokført verdi på pantesikrede eiendeler er kr 33 792 217.

Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt:

2017	2016
22 091	25 071

NOTE 14 – ANNEN KORTSIKTIG GJELD

	2017	2016
Skyldig feriepenger	5 643	6 025
Forskudd fra kunder/samarbeidspartnere	4 687	1 629
Påløpte kostnader	2 558	1 079
Forskudd på tilskudd/gaver	2 824	1 517
Annen kortsiktig gjeld	268	224
SUM	15 980	10 474

KONTANTSTRØMANALYSE

	2017	2016
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter:
Resultat før skattekostnad og ekstraord. inntekter	1 933	3 458
Gevinst ved salg anleggsmidler	−1 973	−318
Avskrivninger og nedskrivninger	4 286	3 976
Endring i varelager	−41	14
Endring i kundefordringer	124	80
Endring i leverandørgjeld	−2 534	−1 691
Endring i andre tidsavgrensede poster	7 840	−1 570
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter	9 635	3 949
Kontantstrøm fra investeringaktiviteter:
Utbetaling ved kjøp av eiendeler andre foretak	−229	−1 635
Innbetaling ved salg av bygg/varige driftsmidler	2 599	318
Utbetaling ved kjøp av bygg/varige driftsmidler	−5 443	−6 567
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter	−3 073	−7 884
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter:
Innbetaling fra ny langsiktig gjeld	0	0
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld	−2 330	−2 218
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter	−2 330	−2 218
Nettoendring i likvide midler gjennom året	4 232	−6 153
Likviditetsbeholdning 1.1.	26 232	32 386
Likviditetsbeholdning 31.12.	30 465	26 232

Analysen viser netto kontantstrømmen i de operasjonelle aktiviteteten (indirekte modell).